ЗЕД (ВЕД) 2021: первинка, облік та податки
Відеозапис тренінгу
+
+
%
%
практикуючий бухгалтер та податковий консультант з 1998 р
Мар'яна Кавин
Cпікер
%
+
Тренінг розрахований на:
Бухгалтерів
які працюють у сфері ЗЕД, але бажають підвищити кваліфікацію
Бухгалтерів
які бажають працювати у сфері ЗЕД, але досвіду ще не мають
Аудиторів та ревізорів
які перевіряють бухоблік та податки у сфері зовнішньоекономічної діяльності
Як взяти участь у тренінгу:
Вартість навчання:
• відеозапис тренінгу;
• розбір типових помилок;
• слайди, підбірка методичних матеріалів
• розбір типових помилок;
• слайди, підбірка методичних матеріалів
Що включено у вартість:
2 700 грн
Програма тренінгу:
- 1Нормативне регулювання, договори, первинка
- Нормативка, яка регулює сферу ЗЕД – як і де знайти те, що треба ?
- Первинка у сфері ЗЕД – форма, мова складення
- Митні режими: експорт, імпорт, реекспорт, реімпорт, тимчасове ввезення , тимчасове вивезення
- 2Імпорт товару
- Імпорт товару: первинка та бухгалтерський облік
- Імпорт товарів – вплив на податок на прибуток, податкові різниці
- ПДВ при імпорті товарів – бухоблік та відображення в декларації
- Безоплатний імпорт – особливості оформлення та податкові наслідки
- Кредит нота від нерезидента – різновиди та податкові наслідки
- Посередницький ПДВ у разі імпорту товару
- Безнадійна кредиторка в ЗЕД: документальне оформлення та списання
- Які помилки в митній декларації не змінюють «імпортний» податковий кредит
- Повернення товарів у ЗЕД – документальне оформлення та податкові наслідки
- 3Експорт товару. Зменшення податку на прибуток на закордонні податки
- Експорт: визначаємо дату та суму доходу, первинні документи, відображення в бухобліку
- Експорт товару і ПДВ
- Експорт товару – вплив на податок на прибуток, податкові різниці
- Повернення авансу – як обліковувати перевищення
- Як зменшити податок на прибуток на суму утриманого нерезидентом податку при виплаті "нам" доходу
- Заповнення додатку ЗП до декларації з податку на прибуток – на зменшення закордонних податків
- 4Послуги у сфері ЗЕД
- ПДВ: Визначаємо місце постачання ЗЕД-послуги
- Як визначити базу та податкове зобов'язання з ПДВ при імпорті послуг – виписуємо податкову накладну та заповнюємо декларацію з ПДВ
- Особливості придбання послуг у нерезидента не платником ПДВ – заповнюємо звіт неплатника ПДВ
- Репатріація: визначаємо види доходів, що є об'єктом оподаткування податком на репатріації
- Ставка загальна та спеціальна, як застосувати нижчу ставку податку на репатріацію
- Довідка про резидентство, якою вона має бути – переклад та легалізація
- Конвенції про уникнення подвійного оподаткування: як читати міжнародні договори та застосовувати у практиці
- Заповнення додатку ПН – платниками та неплатниками податку на прибуток
- Виплата доходів нерезидентам- фізособам- особливості та несподівані податкові наслідки
- 5Податкові різниці з податку на прибуток у сфері ЗЕД- які вони?
- Імпортна 30% податкова різниця
- Експортна 30% податкова різниця
- Роялті виплачені нерезиденту
- Різниці щодо контрольованих операцій – експорт та імпорт в контрольованих операціях
- Ділова мета у разі нерезидентських придбань
- Кредити, фінлізинг – різниця "тонка капіталізація"
- Загальні різниці – які "випливають" і для нерезидентів – штрафи, безповоротні фіндопомоги, списання дебіторської заборгованості , створення резервів під валютну заборгованість
- Розраховуємо інші нерезидентські різниці та заповнюємо додаток РІ
- 6Дивіденди нерезидентів. Закордонні відрядження
- Як розрахувати для закордонного відрядження:
- Добові витрати;
- Витрати на проживання;
- Витрати на проїзд до місця відрядження і назад
- Витрати на проїзд за місцем відрядження.
- Яких витрат та платежів не можна здійснювати за кордоном
- Бухоблік, можливі податкові наслідки
- 7Дивіденди для нерезидента:
- документальне оформлення виплати дивідендів
- бухоблік та валюта платежу дивідендів
- оподаткування та тонкощі виплати, якщо нерезидент – засновник є юридичною особою або фізичною особою
- 8Єдиний податок у сфері ЗЕД. Валютний контроль у сфері ЗЕД
- Як визначити валютну виручку єдиноподатнику у сфері ЗЕД?
- Визначаємо дату та суму за експортною виручкою
- Застосування ЗЕД операцій підприємцями ( ФОП-пами)
- Курсові різниці, купівля – продаж валюти
- Яка різниця у сфері ЗЕД між єдиноподатником юридичною особою та ФОП-ом
- Валютний контроль- коли спрацьовує при імпорті та експорті?
- Особливості для товарів, робіт, послуг – при визначенні валютного контролю
- Валютний контроль – чи має значення сума операції?
- Як зупинити перебіг строку у 365 календарних днів?
- Форс-мажор, торгово-промислова палата, суди – як використати для зупинки валютного контролю