ЗЕД (ВЕД) 2021: первинка, облік та податки
Відеозапис тренінгу
+
+
%
%
практикуючий бухгалтер та податковий консультант з 1998 р
Мар'яна Кавин
Cпікер
%
+
Тренінг розрахований на:
Бухгалтерів
які працюють у сфері ЗЕД, але бажають підвищити кваліфікацію
Бухгалтерів
які бажають працювати у сфері ЗЕД, але досвіду ще не мають
Аудиторів та ревізорів
які перевіряють бухоблік та податки у сфері зовнішньоекономічної діяльності
Як взяти участь у тренінгу:
Вартість навчання:
відеозапис тренінгу;
розбір типових помилок;
слайди, підбірка методичних матеріалів
Що включено у вартість:
2 700 грн
3 200 грн
Програма тренінгу:
1
Нормативне регулювання, договори, первинка
  • Нормативка, яка регулює сферу ЗЕД – як і де знайти те, що треба ?
  • Первинка у сфері ЗЕД – форма, мова складення
  • Митні режими: експорт, імпорт, реекспорт, реімпорт, тимчасове ввезення , тимчасове вивезення
2
Імпорт товару
  • Імпорт товару: первинка та бухгалтерський облік
  • Імпорт товарів – вплив на податок на прибуток, податкові різниці
  • ПДВ при імпорті товарів – бухоблік та відображення в декларації
  • Безоплатний імпорт – особливості оформлення та податкові наслідки
  • Кредит нота від нерезидента – різновиди та податкові наслідки
  • Посередницький ПДВ у разі імпорту товару
  • Безнадійна кредиторка в ЗЕД: документальне оформлення та списання
  • Які помилки в митній декларації не змінюють «імпортний» податковий кредит
  • Повернення товарів у ЗЕД – документальне оформлення та податкові наслідки
3
Експорт товару. Зменшення податку на прибуток на закордонні податки
  • Експорт: визначаємо дату та суму доходу, первинні документи, відображення в бухобліку
  • Експорт товару і ПДВ
  • Експорт товару – вплив на податок на прибуток, податкові різниці
  • Повернення авансу – як обліковувати перевищення
  • Як зменшити податок на прибуток на суму утриманого нерезидентом податку при виплаті "нам" доходу
  • Заповнення додатку ЗП до декларації з податку на прибуток – на зменшення закордонних податків
4
Послуги у сфері ЗЕД
  • ПДВ: Визначаємо місце постачання ЗЕД-послуги
  • Як визначити базу та податкове зобов'язання з ПДВ при імпорті послуг – виписуємо податкову накладну та заповнюємо декларацію з ПДВ
  • Особливості придбання послуг у нерезидента не платником ПДВ – заповнюємо звіт неплатника ПДВ
  • Репатріація: визначаємо види доходів, що є об'єктом оподаткування податком на репатріації
  • Ставка загальна та спеціальна, як застосувати нижчу ставку податку на репатріацію
  • Довідка про резидентство, якою вона має бути – переклад та легалізація
  • Конвенції про уникнення подвійного оподаткування: як читати міжнародні договори та застосовувати у практиці
  • Заповнення додатку ПН – платниками та неплатниками податку на прибуток
  • Виплата доходів нерезидентам- фізособам- особливості та несподівані податкові наслідки
5
Податкові різниці з податку на прибуток у сфері ЗЕД- які вони?
  • Імпортна 30% податкова різниця
  • Експортна 30% податкова різниця
  • Роялті виплачені нерезиденту
  • Різниці щодо контрольованих операцій – експорт та імпорт в контрольованих операціях
  • Ділова мета у разі нерезидентських придбань
  • Кредити, фінлізинг – різниця "тонка капіталізація"
  • Загальні різниці – які "випливають" і для нерезидентів – штрафи, безповоротні фіндопомоги, списання дебіторської заборгованості , створення резервів під валютну заборгованість
  • Розраховуємо інші нерезидентські різниці та заповнюємо додаток РІ
6
Дивіденди нерезидентів. Закордонні відрядження
  • Як розрахувати для закордонного відрядження:
  • Добові витрати;
  • Витрати на проживання;
  • Витрати на проїзд до місця відрядження і назад
  • Витрати на проїзд за місцем відрядження.
  • Яких витрат та платежів не можна здійснювати за кордоном
  • Бухоблік, можливі податкові наслідки
7
Дивіденди для нерезидента:
  • документальне оформлення виплати дивідендів
  • бухоблік та валюта платежу дивідендів
  • оподаткування та тонкощі виплати, якщо нерезидент – засновник є юридичною особою або фізичною особою
8
Єдиний податок у сфері ЗЕД. Валютний контроль у сфері ЗЕД
  • Як визначити валютну виручку єдиноподатнику у сфері ЗЕД?
  • Визначаємо дату та суму за експортною виручкою
  • Застосування ЗЕД операцій підприємцями ( ФОП-пами)
  • Курсові різниці, купівля – продаж валюти
  • Яка різниця у сфері ЗЕД між єдиноподатником юридичною особою та ФОП-ом
  • Валютний контроль- коли спрацьовує при імпорті та експорті?
  • Особливості для товарів, робіт, послуг – при визначенні валютного контролю
  • Валютний контроль – чи має значення сума операції?
  • Як зупинити перебіг строку у 365 календарних днів?
  • Форс-мажор, торгово-промислова палата, суди – як використати для зупинки валютного контролю