Починаємо з бізнес процесів підприємства, наявність ТМ
Аналізуємо стан збереження бази даних
Мамо, де ми? – Власне та орендоване майно, підрозділи, 20 -ОПП
Статутний капітал: учасники, формування, наповнення, реінвестиція та дивіденди
Значні правочини – по статуту та по закону
Матеріально відповідальні особи, повноваження сторін, підписи, печатки
Договори, істотні умови договору, нікчемні, недійсні, удавані
Облікова політика
Інвентаризація
Внутрішні положення та внутрішня документація
Первинні документи – вхідні та вихідні
Облікові регістри – які вони і чи обов’язкові?
Основні засоби
Запаси (товари, сировина, виробництво)
Каса/банк
Валюта та валютні операції
Дебіторська та резерви
Визнання доходу – по даті та сумі
Кредиторська та забезпечення
Формування витрат, складові
Кадри, зарплата, резерви відпусток
Фінзвітність – форма та зміст
Наявність розбіжностей між основними податками: бухоблік, податкова та фінансова звітність. Податок на прибуток та єдиний податок
Позики, в тому числі протерміновані
Наявність довгострокової заборгованості та необхідність дисконтування
Операції між пов’язаними особами – працівники, ФОПи, засновники, директор
ПДВ-звірка по рахункам та ПДВ зобов’язання
Звірка із зовнішніми джерелами (банк, електронний кабінет платника, реєстр судових рішень та інші)
Оформлення звіту, ключові підсумки та рекомендації