1. Борги - як позбутися з найменшими податковими наслідками:

• Як оформити документально, відобразити в бухобліку та які податкові наслідки операцій щодо:
  
  • взаємозаліку грошових вимог
  • бартер - "привид" з минулого
  • списання боргу - підстава та документальне оформлення

• Що робити з боргами (дебіторка та кредиторка , яка протермінована або щодо якої відомо, що вона не буде погашатися)
• Як порахувати строк позовної давності із урахуванням воєнного стану ?
• Як закрити заборгованість у зовнішньоекономічних контрактах
• Як закрити протерміновану заборгованість (бухоблік та податкові наслідки).
• Списуємо борги ФОПів та фізичних осіб. Податкові наслідки

Практичне:

• зразки оформлення наказу про списання боргу,
• приклади заповнення звітності

2. Благодійна допомога фізичним особам - грошима та майном

• Зміни в оподаткуванні ( проєкт № 7363 та проєкт № 7364 - прийняті, як закон 15.08.2022 року)
• Як оформити та виплатити допомогу фізичним особам грошима та майном без податків.
• Документальне оформлення, особливості оподаткування та звітність.
• вплив на оподаткування для спрощенців та платників податку на прибуток

Практичне:

• зразки оформлення заяви - про надання допомоги
• зразки оформлення наказу - про надання допомоги
• приклади заповнення звітності

3. Ціна в договорі з "прив'язкою" до валюти:
документальне оформлення, фрагмент в договорі, бухоблік та податкові наслідки
Практичне:

• приклади формулювання в договорі,
• числовий приклад розрахунку,
• приклад заповнення розрахунку коригування податкової накладної

4. Новини податкового законодавства, що будуть "гарячими" на день проведення семінару, зокрема:

• Нові правила формування первинних документів та подання консолідованої фінзвітності (діють з 10 серпня ЗУ від 19.07.2022 р. 2435-IX)
• РРО та платіжні термінали у період воєнного стану- нові правила з 1.08, штрафи, перевірки, мораторій
• трудові договори з нефіксованим робочим часом (норма діє з 10 серпня ЗУ від 18.07.2022 р. № 2421-ІХ)
• звільнення юросіб від відповідальності за неоприлюднення фінзвітності у період війни базовий законопроєкт від 16.05.2022 р. № 7378
• нова форма об'єднаної звітності по зарплаті (Наказ Мінфіну від 25.07.2022 р. № 215) - вперше за 3 кв. 2022 року

5. Відповіді на питання

Зустріч 1 - 4.08
1. Гіг-контракт :
- з ким можна укладати
- особливості відпускних та інших соцгарантій
- додаткове благо
- особливості оподаткування
- що, має бути в договорі
- чи потрібно складати акт наданих послуг
- зразок договору
2. Нарахування відпускних, лікарняних у резидента Дія Сіті
3. Недержавне пенсійне страхування
4. Виплати нерезидентам, податок на репатріацію - що це таке, коли виникає, особливості розрахунку та сплати для резидентів Дія Сіті
5. Придбання рекламних послуг у нерезидента

Зустріч 2 - 7.09
1. Перші кроки резидента Дія Сіті
2. Операції, що прирівнюються до виведеного капіталу - готуємося до річної звітності та аналізуємо чи варто переходити на сплату податку на виведений капітал
3. Особливості розрахунку податку на виведений капітал

Зустріч 3 - 13.10
1. Співпраця з ФОПами
- як поєднуються гіг контракт та діяльність ФОПа
- дозволені витрати на ФОПа
- як розрахувати податки на виведений капітал при виплаті ФОПам
2. Податки на працю
- розрахунок податків, бухоблік, звітність
3. Податкова знижка для резидентів Дія Сіті

• Хто може бути благодійною організацією?
• Види благодійних організацій.
• Пожертва та гуманітарка – спільне та відмінне, особливості обліку.
• Чи може благодійна організація:
• - Здійснювати підприємницьку діяльність
• - Розміщувати кошти на депозит
• Платником яких податків є благодійна організація?

У вартість входить:
• Запис вебінару з необмеженим доступом
• Блок з відповідями на запитання
• слайди вебінару
• підбірка нормативки по темі

У яких випадках застосування РРО є обов'язком?
Платіжні термінали з 1.08.2022 - змінені вимоги щодо наявності у торговців платіжних терміналів
Штрафи за порушення РРО законодавства - розміри, хто застосовує та чи "працює" мораторій
У вартість входить:
- три відеоуроки
- слайди (доповнення до відеороз'яснення з усіма таблицями та схемами)
- підбірка для ФОПа щодо РРО/ПРРО у 2022 році
- таблиця зі штрафами за незастосування РРО
- 15-ть тестів

ВЕБІНАР 1 - Регулювання бухобліку в Україні
Регулювання бухобліку в Україні
– від чого залежить, за якими стандартами обліку НП(С)БО чи МСФЗ вести облік
– як організувати бухоблік на підприємстві
– основоположні припущення, межа суттєвості, вартісні критерії
– роль наказу про облікову політику та внутрішніх положень
– відповідальність бухгалтера та головного бухгалтера
– величина суб'єкта господарювання та вибір необхідної форми для
– подання фінансової звітності – основні правила

Первинні документи
– основне, що потрібно знати бухгалтеру про договори
– первинка, її різновиди та облікові регістри
– форма первинного документу, реквізити та дата проведення в обліку документу
– огляд усіх бухгалтерських рахунків та первинних документів, що використовуються до них
– паперова та електронна форма

ВЕБІНАР 2 - Основні засоби – част.1
– первинні документи, що передбачені для обліку операцій із основними засобами
– оприбуткування (придбання за гроші, отримання в кредит, внесок до статутного капіталу, подароване, отримано по бартеру)
– амортизація (методи розрахунку, перший та останній місяць, зміна методу та строку корисного використання)
– подальші витрати на утримання основних засобів ( ремонт поточний, техогляд, модернізація, капітальний ремонт та поліпшення)
Нормативне забезпечення : НП(С)БО 7 "Основні засоби"

ВЕБІНАР 3 - Основні засоби – част.2
– переоцінка основних засобів
– вибуття основних засобів ( ліквідація, продаж за гроші, внесок до статутного капіталу, подаровані основні засоби)
– необоротні активи до вибуття
– малоцінні необоротні матеріальні активи
– ремонт орендованих основних засобів

Нормативне забезпечення : НП(С)БО 7 "Основні засоби"

ВЕБІНАР 4 - Зменшення корисності. Теорія вартості грошей в часі. Інвестиційна нерухомість
Зменшення корисності:
– що таке "тест на обезцінення",
– ознаки зменшення корисності,
– розрахунок втрати та відновлення корисності

Теорія вартості грошей в часі :
– розрахунок теперішної та майбутньої вартості,
– застосування Таблиць дисконтування,
– розрахунок через формули, числові приклади

Інвестиційна нерухомість
– Визнання, подальший облік та вибуття
– зміна призначення інвестиційної нерухомості
Нормативне забезпечення : НП(С)БО 32 "Інвестиційна нерухомість" , НП(С)БО 28 "Зменшення корисності"

ВЕБІНАР 5 - Нематеріальні активи

– сайт, ліцензії тощо – коли витрати періоду , а коли капіталізація
– рекламні ролик та витрати на навчання
– витрати на дослідження та розробки
Нормативне забезпечення : НП(С)БО 8 "Нематеріальні активи"

ВЕБІНАР 6 - Дохід
– критерії визнання доходу, особливості визнання у разі надання послуг, виконання робіт та відвантаження товарів
– пасивні доходи
– доходи майбутніх періодів
– відображення доходів у неприбуткових організаціях, цільове фінансування, гранди
– дата визнання доходу від реалізації товарів, робіт , послуг
– перехід права власності – визначення моменту
– співставлення з датою виникнення ПДВ зобов'язання у продавця та права на ПДВ кредит у покупця
– ПДВ зобов'язання – вплив на бухоблік, звірка та закриття тимчасових рахунків 643
– облік доходів та витрат у неприбуткової організації,
– комісія на продаж з боку комітента та комісіонера,
– відображення доходу від транспортно експедиційної діяльності
– дата та сума визнання доходу від штрафу, пені, неустойки, документальне підтвердження

Нормативне забезпечення : НП(С)БО 15 "Доходи"

ВЕБІНАР 7 - Запаси
– види запасів, оприбуткування, подальший облік та вибуття, уцінка запасів
– облік МШП
– облік готової продукції, брак виробництва
– облік товарів – на складі, товари на комісії та товари в дорозі
Нормативне забезпечення : НП(С)БО 9 "Запаси"

ВЕБІНАР 8 - Витрати
– критерії визнання витрат
– види витрат – адміністративні, витрати на збут, інші операційні
– послуги та виробництво – алгоритм закриття виробничих рахунків
– загальновиробничі витрати- як обрати базу розподілу та розподілити загальновиробничі витрати
– відображення витрат у неприбуткових організаціях, цільове фінансування, гранди
– витрати майбутніх періодів
– первинні документи та їх застосування для підтвердження витрат: накладні, акти наданих послуг та виконаних робіт
– авансові звіти, товарно транспортні накладні
– ПДВ кредит – вплив на бухоблік, звірка та закриття тимчасових рахунків 644

Нормативне забезпечення : НП(С)БО 16 "Витрати"

ВЕБІНАР 9 - Заборгованість: дебіторська та кредиторська
– Дебіторська заборгованість – поточна та довгострокова, що таке дисконтування.
– Як продисконтувати заборгованість.
– Заборгованість сумнівна та безнадійна.
– Як порахувати резерв сумнівних боргів. Методи створення резерву, передбачені НПСБО 10
– Кредиторська заборгованість – її види, визнання та списання
– ПДВ облік списання дебіторської та кредиторської заборгованості
– Фінансові інструменти – визнання та подальший облік
– Дисконтування – алгоритм розрахунку, облік кредиторської та дебіторської заборгованості
– Облік позик, банківських кредитів
- Числові приклади та ситуації
Нормативне забезпечення: НП(С)БО 10 "Дебіторська заборгованість", НП(С)БО 11 "Зобов'язання", НП(С)БО 13 "Фінансові інструменти"

ВЕБІНАР 10 - Забезпечення
Забезпечення: випадки створення, використання та інвентаризація. резерв відпусток, резерв під демонтаж, забезпечення під обтяжливі контракти. Забезпечення під відсутні документи – чи створюються?
Валютні операції
– Валютні операції – визнання, обчислення курсових різниць
– Придбання основних засобів, товарів за валюту
– Експортна виручка за реалізовані товари, роботи, послуги
– заборгованість за кредити отримані від нерезидентів
Нормативне забезпечення : НП(С)БО 21 "Вплив змін валютних курсів"

ВЕБІНАР 11 - Облік готівкових та безготівкових операцій
– облік коштів на розрахунковому рахунку,
– розподільчому рахунку, електронному ПДВ – рахунку ( 315 та 316 рахунок)
– кошти в дорозі

ВЕБІНАР 12 - Оренда
– Фінансова оренда в орендаря та орендодавця
– Операційна оренда в орендаря та орендодавця
– Числовий приклад фінансового лізингу
– Числовий приклад оренди операційної
Нормативне забезпечення : НП(С)БО 14 "Оренда"

ВЕБІНАР 13 - Капітал
Капітал та операції з ним:
– Операції із статутним капіталом – внесення, реінвестиція, вилучення капіталу
– Формування резервного капіталу
– Нарахування та виплата дивідендів
– Фінансові інвестиції , облік за методом участі в капіталі
Нормативне забезпечення : НП(С)БО 12 "Фінансові інвестиції"

ВЕБІНАР 14 - Виправлення помилок
– Податок на прибуток – нарахування у бухобліку, ув'язка з податковою декларацією, податкові різниці – тимчасові та постійні
– Розрахунок відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань
– Виправлення помилок. Події після дати балансу – зміна облікової політики, зміна облікової оцінки
– Приклади відображення в обліку
Нормативне забезпечення : НП(С)БО 6 "Виправлення помилок і зміни у фінансових звітах", НП(С)БО 17 "Податок на прибуток"

ВЕБІНАР 15 - Підсумки. Повтор. Комплексна задача

1. Нефіксований робочий час – цікаві особливості
2. Нова об'єднана зарплатна звітність
3. Спрощений режим трудових відносин
4. Зарплатна звітність – приклади заповнення поширених ситуацій – мобілізований, без збереження зарплати, нарахування за минулі періоди, виправлення помилок
У вартість входить:
• Запис вебінару з необмеженим доступом
• Блок з відповідями на запитання
• слайди вебінару
• підбірка нормативки по темі

1. Статус неприбуткової організації - податкове, цивільне та профільне законодавство
2. Реєстраційні вимоги до неприбуткової організації
3. Облік гуманітарної допомоги - від "А" до "Я"
4. Виплати фізичним особам. За що можна виплачувати, як оподаткувати та які є ризики
5. Оренда, позичка, нецільова благодійна допомога, членські внески - із особливостями для "неприбутківців"
6. Первинка - яка вона у неприбутківців, приклади оформлення, зразки
7. Бухоблік, типові бухгалтерські проведення щодо формування доходів , витрат та закриття фінрезу і складення балансу
8. Підприємницька діяльність у неприбуткової організації - продаж, здача в оренду, тощо
9. Касові операції та застосування РРО
10. Валютні операції у неприбуткової організації - особливості закриття монетарних статей
11. Цільове фінансування
12. Валютний грант
13. Податки на нерухоме майно
14. Практичні кейси щодо ведення бухобліку :

• ОСББ
• Церкви
• Благодійного фонду

15. Фінансова звітність у неприбуткової організації
16. Заповнення звіту неприбуткової організації
17. ПДВ- особливості для неприбуткової організації
18. Виплата доходу нерезиденту
19. Порушення вимог неприбуткової організації- податкові наслідки

У вартість входить:
• Відеозапис вебінару з необмеженим доступом;
• слайди

• зразки документів
• підбірка по темі
• відповіді на запитання

Міні-курс ЗЕД - 1 "Договори та первинка у сфері ЗЕД"

• Нормативка, яка регулює сферу ЗЕД – як і де знайти те, що треба ?
• Первинка у сфері ЗЕД – форма, мова складання

У вартість входить:

• 2 відеоуроки
• слайди
• 10-ть тестів з відповідями

Міні-курс ЗЕД - 2 "Курсові різниці"

• Курсові різниці – основи та приклади
• Аналізуємо та застосовуємо НПСБО 21 на практиці
• вплив на податок на прибуток та ЄП
• як зупинити курсові різниці

У вартість входить:

• 1 відеоурок
• слайди
• 3 задачі з відповідями в екселі
• 5 тестів з відповідями

Міні-курс ЗЕД - 3 "Імпорт товару"

• Імпорт товару: первинка та бухгалтерський облік
• ПДВ при імпорті товарів – бухоблік та відображення в декларації
• Кредит нота від нерезидента – різновиди та податкові наслідки
• Безоплатний імпорт – особливості оформлення та податкові наслідки
• Безнадійна кредиторка в ЗЕД: документальне оформлення та списання. Посередницький ПДВ у разі імпорту товару.
• Повернення товарів у ЗЕД – документальне оформлення та податкові наслідки

У вартість входить:

• 3 відеоуроки
• слайди
• 3 задачі з відповідями в екселі

Міні-курс ЗЕД - 4 "Податкові різниці у ЗЕД"

• Імпортна 30% податкова різниця
• Експортна 30% податкова різниця
• Роялті виплачені нерезиденту
• Контрольовані операції – критерії
• Різниці щодо контрольованих операцій – експорт та імпорт в контрольованих операціях
• Кредити, фінлізинг – різниця "тонка капіталізація"
• Загальні різниці – які "випливають" і для нерезидентів – штрафи, безповоротні фіндопомоги,
• Списання дебіторської заборгованості, створення резервів під валютну заборгованість

У вартість входить:

• 4 -ри відеоуроки
• слайди
• 3 задачі з відповідями в екселі
• 10-ть тестів з відповідями

Міні курс ЗЕД - 5 "Експорт товару. Зменшення податку на прибуток на закордонні податки"

• Експорт: визначаємо дату та суму доходу, первинні документи, відображення в бухобліку
• Експорт товару і ПДВ. Повернення авансу – як обліковувати перевищення
• Як зменшити податок на прибуток на суму утриманого нерезидентом податку при виплаті "нам" доходу. Заповнення додатку ЗП до декларації з податку на прибуток – на зменшення закордонних податків

У вартість входить:

• 3 відеоуроки
• слайди
• 3 задачі з відповідями
• 10 -ть тестів з відповідями

Міні курс ЗЕД - 6 "Закордонні відрядження"
Як розрахувати для закордонного відрядження:
– добові витрати;
– витрати на проживання;
– витрати на проїзд до місця відрядження і назад
– витрати на проїзд за місцем відрядження.
– яких витрат та платежів не можна здійснювати за кордоном
Бухоблік, можливі податкові наслідки
У вартість входить:

• 3 відеоуроки
• слайди
• 3 задачі з відповідями
• 10 -ть тестів з відповідями

Міні-курс ЗЕД - 7 "Єдиний податок у сфері ЗЕД – для ФОП та ЮО"

• Як визначити валютну виручку єдиноподатнику у сфері ЗЕД?
• Визначаємо дату та суму за експортною виручкою
• Застосування ЗЕД операцій підприємцями ( ФОПами)
• Курсові різниці, купівля – продаж валюти
• Яка різниця у сфері ЗЕД між єдиноподатником юридичною особою та ФОПом

У вартість входить:

• 2 відеоуроки
• слайди
• 3-ть задачі з відповідями
• 5-ть тестів з відповідями

Міні-курс ЗЕД - 8 "Валютний контроль у сфері ЗЕД"

• Валютний контроль- коли спрацьовує при імпорті та експорті?
• Особливості для товарів, робіт, послуг – при визначенні валютного контролю
• Валютний контроль – чи має значення сума операції?
• Як зупинити перебіг строку у 365 календарних днів?
• Форс-мажор, торгово-промислова палата, суди – як використати для зупинки валютного контролю

У вартість входить:

• 2 відеоуроки
• слайди
• 10-ть тестів з відповідями

Міні-курс ЗЕД - 9 "Послуги у сфері ЗЕД"

• ПДВ: Визначаємо місце постачання ЗЕД-послуги
• Як визначити базу та податкове зобов'язання з ПДВ при імпорті послуг – виписуємо податкову накладну та заповнюємо декларацію з ПДВ
• Електронні послуги (НОВЕ з 1.1.2022)

У вартість входить:

• 4 відеоуроки
• слайди
• 3 задачі з відповідями
• 10-ть тестів з відповідями

Міні-курс ЗЕД - 10 "Виплата доходу нерезидентам"

• Репатріація: визначаємо види доходів, що є об'єктом оподаткування податком на репатріації
• Ставка загальна та спеціальна, як застосувати нижчу ставку податку на репатріацію
• Довідка про резидентство, якою вона має бути – переклад та легалізація
• Конвенції про уникнення подвійного оподаткування: як читати міжнародні договори та застосовувати у практиці
• Заповнення додатку ПН – платниками та неплатниками податку на прибуток

У вартість входить:

• 4 відеоуроки
• слайди
• 3 задачі з відповідями
• 10-ть тестів з відповідями

Міні-курс ЗЕД - 11 "Дивіденди нерезидентів. Статутний капітал у валюті"

• конструктивні дивіденди
• документальне оформлення виплати дивідендів
• бухоблік та валюта платежу дивідендів
• оподаткування та тонкощі виплати, якщо нерезидент – засновник є юридичною особою або фізичною особою
• Статутний капітал у валюті
• внески в статутний капітал, вилучення доходу та курсові різниці

У вартість входить:

• 2 відеоуроки
• слайди
• 2 задачі з відповідями
• 5-ть тестів з відповідями

Міні-курс ЗЕД - 12 "Кредити та позики"

• бухоблік кредитів відсоткових та позик безвідсоткових
• дисконтування валютних кредитів
• податок на репатріацію
• податкова різниця "тонка капіталізація"

У вартість входить:

• 4 відеоуроки
• слайди
• 3 задачі з відповідями
• 5-ть тестів з відповідями

1. Від яких податків звільнено бізнес під час воєнного стану ?
2. Зарплатні питання:
Якщо немає чим платити, що краще обрати та в чому різниця:
- відпустка «карантинна»
- відпустка «воєнна»
- призупинення трудових відносин
Як правильно звільнити під час війни, щоб потім без проблем пройти перевірку
3. Відповідальність під час карантину та воєнного стану:- Податкова відповідальність у 2022 році: що змінилося
- «Карантинні» штрафи за податкові порушення: практика застосування
- Чи буде штраф у разі порушення податкового законодавства у період карантину та воєнного стану?
- Штрафи за несвоєчасну реєстрацію ПН і РК
- Несвоєчасна виплата зарплати – чи є відповідальність у період воєнного стану
- Штрафи за незастосування РРО та платіжного терміналу
У вартість входить:
• Запис вебінару з необмеженим доступом
• Блок з відповідями на запитання
• слайди вебінару
• підбірка нормативки по темі

1. Як закрити ЗЕД борги,що не будуть погашатися? Що робити,якщо контрагент з російської федерації або республіка білорусь?
2. Чи зупинено перебіг строків по валютному контролю під час війни?
3. Чи перевіряють валютний контроль та чи штрафують у період воєнного стану.
4. Якщо сплатити по імпорту неможливо – чи можливий залік зустрічних однорідних вимог або переведення боргу?
5. Імпорт без ввезення, експорт без вивезення.
6. Валютні відрядження – аванс на відрядження, відшкодування витрат, курсові різниці, як провести в обліку, порахувати + гарячі ЗЕД новини.
У вартість входить:
• Відеозапис вебінару з необмеженим доступом;
• слайди

• зразки документів
• підбірка по темі
• відповіді на запитання

МСФО 1: Подання фінансової звітності
МСФО 2: Запаси
МСФО 8: Облікова політика, зміни в облікових оцінках та помилки
МСФО 10: Події після закінчення звітного періоду
МСФО 12: Податок на прибуток
МСФО 16: Основні засоби
МСФО 19: Виплати працівникам
МСФО 20: Облік державних субсидій і розкриття інформації про державну допомогу
МСФО 21: Вплив змін обмінних курсів валют
МСФО 23: Витрати на позики
МСФО 24: Розкриття інформації щодо пов'язаних сторін
МСФО 27: Окрема фінансова звітність
МСФО 28: Інвестиції в асоційовані компанії та спільні підприємства
МСФО 32: Фінансові інструменти: надання інформації
МСФО 33: Прибуток на акції
МСФО 36: Знецінення активів
МСФО 37: Оціночні зобов'язання, умовні зобов'язання та умовні активи
МСФО 38: Нематеріальні активи
МСФО 40: Інвестиційна нерухомість
МСФО 41: Сільське господарство
МСФО (IFRS) 1: Перше застосування міжнародних стандартів фінансової звітності
МСФО (IFRS) 2: Виплати на основі акцій
МСФО (IFRS) 3: Об'єднання бізнесів
МСФО (IFRS) 5: Довгострокові активи, призначення для продажу, та припинена діяльність
МСФО (IFRS) 6: Розвідка та оцінка запасів корисних копалин
МСФО (IFRS) 7: Фінансові інструменти: розкриття інформації
МСФО (IFRS) 8: Операційні сегменти
МСФО (IFRS) 9: Фінансові інструменти
МСФО (IFRS) 10: Консолідована фінансова звітність
МСФО (IFRS) 11: Спільне підприємництво
МСФО (IFRS) 12: Розкриття інформації про участь в інших підприємствах
МСФО (IFRS) 13: Оцінка справедливої вартості
МСФО (IFRS) 15: Виручка за договорами з покупцями
МСФО (IFRS) 16: Оренда
МСФО для ПМСБ: МСФЗ для підприємств малого та середнього бізнесу

У вартість участі "онлайн" входить:

• Доступ до відеозаписів курсу без обмежень у часі
• Перевірка домашніх завдань
• Допомога у реєстрації та отриманні ІД- коду
• Книжки та методичний матеріал в електронному вигляді
• Сертифікат про успішне проходження навчання в електронному форматі
• Закрита група в Телеграмі для учасників